Isi file adalah sebagai berikut:

Bagian Utama (Induk SPT Tahunan - Halaman 1 & 2)

Halaman utama SPT (Induk) berisi ringkasan perhitungan dan data pokok Wajib Pajak, yang terbagi dalam beberapa bagian:

• A. Identitas Wajib Pajak: Mencakup data wajib pajak seperti NIK/NPWP, Nama, Jenis ID (KTP, KITAS, PASPOR), Status Kewajiban Perpajakan Suami dan Istri (PISAH HARTA atau MEMILIH TERPISAH—PH/MT).
• B. Ikhtisar Penghasilan Neto: Bagian ini menentukan asal dan jenis penghasilan neto, dan mengarahkan ke lampiran mana yang harus diisi. Jenis penghasilan meliputi:
  • Penghasilan Dalam Negeri dari Pekerjaan (Arahkan ke Lampiran 1 Bagian D)
  • Penghasilan Dalam Negeri dari Usaha dan/atau Pekerjaan Bebas (Memerlukan informasi terkait Peredaran Bruto Tertentu, OPPT, atau penggunaan Norma/Pembukuan, dan mengarah ke Lampiran 3A-1/3A-2/3A-3/3B).
  • Penghasilan Dalam Negeri Lainnya (Arahkan ke Lampiran 3A-4 Bagian B).
  • Penghasilan Luar Negeri (Arahkan ke Lampiran 2 Bagian C).
• C. Penghitungan PPh Terutang: Berisi perhitungan Penghasilan Neto Setahun, Pengurang Penghasilan Neto (Kompensasi Kerugian atau Zakat/Sumbangan Keagamaan Wajib), Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP), Penghasilan Kena Pajak, dan PPh Terutang.
• D. Kredit Pajak: Merupakan total PPh yang telah dipotong/dipungut pihak lain (Arahkan ke Lampiran 1 Bagian E), Angsuran PPh Pasal 25, dan STP PPh Pasal 25.
• E. PPh Kurang/Lebih Bayar: Menghitung PPh yang Kurang/Lebih Bayar berdasarkan selisih PPh Terutang setelah Pengurang PPh Terutang (Poin 9) dengan total Kredit Pajak (Poin 10a, 10b, 10c).
• F, G, H, I, J, K: Bagian lain mencakup isian untuk Pembetulan SPT, Permohonan Pengembalian PPh Lebih Bayar, Angsuran PPh Pasal 25 Tahun Pajak Berikutnya, Pernyataan Transaksi Lainnya (Harta, Utang, Penghasilan Final/Non-Objek Pajak), Lampiran Tambahan, dan Pernyataan penandatanganan SPT.

Lampiran-Lampiran UtamaDokumen ini mencakup beberapa Lampiran yang berfungsi sebagai detail pendukung untuk angka-angka yang dilaporkan pada Induk SPT:

Topik Penting yang Dicakup dalam File

1. Penghitungan PTKP: File ini mencantumkan besaran Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) dengan berbagai status, seperti:
   • TK/0: Rp 54.000.000
   • K/0: Rp 58.500.000 (Kawin tanpa tanggungan)
   • K/I/0: Rp 112.500.000 (Suami-Istri digabung, tanpa tanggungan)
2. Rekonsiliasi Fiskal: Lampiran 3A-1 dan 3A-2 menyediakan daftar kode penyesuaian fiskal positif dan negatif yang harus dilakukan, seperti Biaya untuk kepentingan pribadi (FPO-01) atau Penghasilan PPh final (FNE-01).
3. Perincian Harta dan Utang: Lampiran 1 merinci jenis-jenis harta mulai dari Kas, Investasi, hingga Harta Tidak Bergerak, masing-masing dengan Kode, Deskripsi, Tahun Perolehan, dan Saldo/Nilai. Utang juga diklasifikasikan (Utang Bank, Kartu Kredit, Utang Afiliasi, dll.).