Kredit Pajak Masukan Berdasarkan Masa Faktur
Faktur pajak yang diterbitkan Juni tak bisa dikreditkan di Mei meski pembayaran dilakukan sebelumnya. Kredit pajak masukan harus sesuai masa faktur.
Topic
Tanya-Jawab
Kompilasi pertanyaan umum dan jawaban ringkas, terverifikasi
PPN dan PPh 22 atas Pembelian Gabah
Pembelian gabah oleh bendahara daerah bebas PPN dan PPh 22. Faktur pakai kode 08, tak perlu SKB untuk pengecualian PPh 22.
Mekanisme Penyetoran PPN Jasa Luar Negeri (JLN)
PPN atas jasa luar negeri disetor sendiri oleh pembeli, kecuali transaksi lewat PMSE yang ditunjuk. Batas setor: tgl 15 bulan berikutnya
Ketentuan PPh Dividen
Dividen orang pribadi wajib setor PPh sendiri jika tak memenuhi syarat pengecualian. Tarif 10%, setor maksimal tgl 15 bulan berikutnya. Lapor SPT Masa Unifikasi.
Kode Faktur Pajak Jasa Ekspor DHL
Jasa ekspor via DHL dikenakan PPN 1,1% dengan kode faktur 050 di Coretax, sesuai PMK 71/2022 untuk jasa freight forwarding.
PPh Pasal 23 atas Jasa Pengujian Air oleh PAM Jaya
Terima invoice dari PAM Jaya dengan PPh 23 Rp0? 🤔 Cek dulu statusnya! Kalau PAM Jaya badan pemerintah (sesuai UU PPh), tidak ada PPh 23. Jika bukan, wajib potong PPh 23 & buat eBupot!
Surat Kuasa untuk Pajak Daerah
Mau daftar pajak restoran pakai konsultan? 🧑💻 Surat kuasa harus ikut aturan pemerintah daerah setempat ya, bukan DJP! Konfirmasi langsung ke Bapenda wilayah terkait untuk format yang benar.
PPh 4 Ayat 2 atas Kantor di Rumah Direktur
Meski tanpa pembayaran sewa, penggunaan rumah direktur sebagai kantor CV tetap dikenakan PPh 4(2) jika ada hubungan istimewa. Nilai sewa dihitung berdasarkan harga wajar.
Cara Hapus Wakil/Kuasa di Coretax
Menghapus Wakil/Kuasa yang Sudah Resign dari Coretax
Wajibkah Kirim Bukti Potong PPh 21/26 (BPPU) Coretax ke Penerima?
Bukti potong PPh 21/26 Coretax (BPPU) wajib dikirim ke penerima? 🤔 Formalnya, wajib diserahkan sesuai Pasal 15 PER-11/PJ/2025, meskipun penerima bisa unduh sendiri di Coretax. Tetap penuhi jika diminta ya!