PPN atas Transaksi PMSE Luar Negeri

Transaksi dengan PMSE luar negeri yang ditunjuk tak perlu setor PPN sendiri. PPN dipungut & dilaporkan oleh PMSE sesuai ketentuan.

Cara Ubah Pengkreditan PPN Masukan

Ubah pengkreditan PPN masukan dengan edit faktur & buat pembetulan SPT Masa. Gunakan fitur “Kembali ke Status Approval” di e-Faktur/Coretax.

Kredit Pajak Masukan Berdasarkan Masa Faktur

Faktur pajak yang diterbitkan Juni tak bisa dikreditkan di Mei meski pembayaran dilakukan sebelumnya. Kredit pajak masukan harus sesuai masa faktur.

Pajak Jasa Pemeliharaan Gedung oleh PKP

Bendahara pemerintah bayar jasa pemeliharaan gedung ke rekanan PKP tanpa SBU? 🏢 Hati-hati! PPh 23 bisa terutang (jika bukan konstruksi) & PPN wajib dipungut oleh bendahara. Pahami PMK 141/2015 & PMK 59/2022!

PPN dan PPh 22 atas Pembelian Gabah

Pembelian gabah oleh bendahara daerah bebas PPN dan PPh 22. Faktur pakai kode 08, tak perlu SKB untuk pengecualian PPh 22.

PPN Jasa Luar Negeri oleh Non-PKP

Non-PKP tetap wajib bayar PPN atas jasa luar negeri. Tarif 12%, cukup setor dan simpan SSP, tak perlu lapor SPT. DPP dihitung 11/12 dari nilai transaksi.

Mekanisme Penyetoran PPN Jasa Luar Negeri (JLN)

PPN atas jasa luar negeri disetor sendiri oleh pembeli, kecuali transaksi lewat PMSE yang ditunjuk. Batas setor: tgl 15 bulan berikutnya

Ketentuan PPh Dividen

Dividen orang pribadi wajib setor PPh sendiri jika tak memenuhi syarat pengecualian. Tarif 10%, setor maksimal tgl 15 bulan berikutnya. Lapor SPT Masa Unifikasi.

Kode Faktur Pajak Jasa Ekspor DHL

Jasa ekspor via DHL dikenakan PPN 1,1% dengan kode faktur 050 di Coretax, sesuai PMK 71/2022 untuk jasa freight forwarding.

Perlakuan PPN dan PPh atas Tagihan Reimbursement Delivery

Terima tagihan "reimbursement delivery" dari PT B (faktur dari PT C)? 🤔 PPN-nya tidak terutang jika hanya penggantian uang! PPh 23 terutang 2% dari jasa