Youtube- Bagaimana Cara Melaporkan SPT Tahunan PPh Badan via Coretax DJP dengan Mudah?

Pelaporan Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan Pajak Penghasilan (PPh) Badan melalui aplikasi Coretax DJP dapat dilakukan dengan mengikuti serangkaian langkah sistematis. Proses ini dimulai dari persiapan dokumen, login ke sistem, pengisian formulir induk, dilanjutkan dengan pengisian lampiran yang relevan, hingga tahap pembayaran dan pelaporan akhir.

Meskipun detail pengisian lampiran dapat bervariasi berdasarkan sektor usaha, alur dasar pelaporannya di Coretax umumnya sama untuk semua jenis wajib pajak badan.

Persiapan Dokumen Penting untuk Lapor SPT Tahunan Badan

Sebelum memulai proses pelaporan, pastikan Anda telah menyiapkan dokumen-dokumen pendukung berikut:

• Laporan laba rugi perusahaan.
• Laporan posisi keuangan (neraca).
• Bukti pemotongan atau pemungutan PPh yang diterima dari lawan transaksi.
• Dokumen pendukung relevan lainnya sesuai jenis usaha Anda.

Langkah-langkah Login dan Membuat Konsep SPT di Coretax DJP

Proses pelaporan dimulai dengan mengakses platform Coretax DJP:

1. Kunjungi https://coretaxdjp.pajak.go.id/ dan login menggunakan akun orang pribadi yang ditunjuk sebagai penanggung jawab, wakil, atau kuasa wajib pajak.
2. Setelah berhasil login, lakukan "impersonate" ke akun wajib pajak badan dengan memilih NPWP badan dari daftar dropdown.
3. Akses menu Surat Pemberitahuan (SPT) > Surat Pemberitahuan (SPT) > Buat Konsep SPT.
4. Pilih jenis SPT “PPh Badan”, lalu klik "Lanjut".
5. Tentukan periode dan tahun pajak yang akan dilaporkan, serta pilih "model SPT normal".
6. Klik "Buat Konsep SPT". Konsep SPT akan terbentuk dan muncul dalam daftar. Klik ikon pensil (🖉) atau tombol "Lihat" untuk mulai mengisi SPT.

Panduan Pengisian Formulir Induk SPT Tahunan PPh Badan

Pengisian formulir induk adalah tahap krusial yang menentukan lampiran mana saja yang perlu diisi.

• Pada bagian Header, pilih metode pembukuan yang digunakan (Stelsel Akrual atau Stelsel Kas).
• Informasi Laporan Keuangan (Bagian B): Pilih sektor usaha Anda. Pilihan ini akan menentukan jenis Lampiran 1 (Rekonsiliasi Laporan Keuangan) yang wajib diisi. Jika laporan keuangan diaudit, isi opini auditor dan NIK/NPWP 16 digit kantor akuntan publik.
• PPh Kurang/Lebih Bayar (Bagian F): Jika status SPT lebih bayar, pilih prosedur pengembalian kelebihan pembayaran (pemeriksaan atau pengembalian pendahuluan) dan tentukan nomor rekening bank tujuan.
• Pernyataan Transaksi (Bagian H): Jawab 9 pertanyaan "Ya" atau "Tidak" terkait berbagai transaksi, termasuk transaksi hubungan istimewa, kewajiban dokumen transfer pricing, penyertaan modal/utang/piutang ke afiliasi, dan pembebanan biaya penyusutan/amortisasi fiskal. Jawaban "Ya" dapat memunculkan notifikasi lampiran tambahan yang harus diisi.

Tahap Pengisian Lampiran dan Pelaporan Akhir SPT

Setelah mengisi formulir induk, lanjutkan dengan mengisi lampiran:

1. Gulir ke bagian atas dan isi lampiran-lampiran yang diwajibkan sistem berdasarkan jawaban Anda pada formulir induk. Pastikan semua data terisi dengan benar dan lengkap.
2. Setelah semua lampiran selesai, kembali ke formulir induk dan pastikan nilai PPh yang harus dibayar sudah sesuai.
3. Baca dan beri tanda centang pada pernyataan (Bagian J).
4. Klik tombol "Bayar dan Lapor".
5. Jika status SPT adalah Kurang Bayar, sistem akan menawarkan opsi pelunasan menggunakan deposit pajak (jika saldo mencukupi) atau melalui pembuatan kode billing. Pilih salah satu metode pembayaran.
6. Tandatangani SPT dengan memilih penyedia tanda tangan dan memasukkan passphrase. Klik "Simpan", lalu "Konfirmasi Tanda Tangan" jika passphrase sesuai.

Status Akhir Pelaporan:

• Jika status SPT Nihil atau Lebih Bayar, atau jika pembayaran dilakukan menggunakan deposit pajak, SPT akan otomatis berstatus "Dilaporkan".
• Jika pembayaran dilakukan dengan kode billing, status SPT akan berubah menjadi "Menunggu Pembayaran" dan akan otomatis berubah menjadi "Dilaporkan" setelah pelunasan berhasil.

FAQ (Frequently Asked Questions)

Petunjuk Pelaporan SPT PPh tahunan badan sektor UMKM 

Petunjuk Pelaporan SPT PPh tahunan badan sektor perdagangan

Petunjuk Pelaporan SPT PPh tahunan badan sektor jasa

Petunjuk Pelaporan SPT PPh tahunan badan sektor manufaktur

Petunjuk Pelaporan SPT PPh tahunan badan sektor perbankan