Cara Ubah Pengkreditan PPN Masukan
Ubah pengkreditan PPN masukan dengan edit faktur & buat pembetulan SPT Masa. Gunakan fitur “Kembali ke Status Approval” di e-Faktur/Coretax.
Kredit Pajak Masukan Berdasarkan Masa Faktur
Faktur pajak yang diterbitkan Juni tak bisa dikreditkan di Mei meski pembayaran dilakukan sebelumnya. Kredit pajak masukan harus sesuai masa faktur.
Pajak Jasa Pemeliharaan Gedung oleh PKP
Bendahara pemerintah bayar jasa pemeliharaan gedung ke rekanan PKP tanpa SBU? 🏢 Hati-hati! PPh 23 bisa terutang (jika bukan konstruksi) & PPN wajib dipungut oleh bendahara. Pahami PMK 141/2015 & PMK 59/2022!
PPN dan PPh 22 atas Pembelian Gabah
Pembelian gabah oleh bendahara daerah bebas PPN dan PPh 22. Faktur pakai kode 08, tak perlu SKB untuk pengecualian PPh 22.
PPN Jasa Luar Negeri oleh Non-PKP
Non-PKP tetap wajib bayar PPN atas jasa luar negeri. Tarif 12%, cukup setor dan simpan SSP, tak perlu lapor SPT. DPP dihitung 11/12 dari nilai transaksi.
Mekanisme Penyetoran PPN Jasa Luar Negeri (JLN)
PPN atas jasa luar negeri disetor sendiri oleh pembeli, kecuali transaksi lewat PMSE yang ditunjuk. Batas setor: tgl 15 bulan berikutnya
Investasi Ulang Dividen agar Dikecualikan dari PPh
Dividen orang pribadi wajib setor PPh sendiri jika tak memenuhi syarat pengecualian. Tarif 10%, setor maksimal tgl 15 bulan berikutnya. Lapor SPT Masa Unifikasi.
Kode Faktur Pajak Jasa Ekspor DHL
Jasa ekspor via DHL dikenakan PPN 1,1% dengan kode faktur 050 di Coretax, sesuai PMK 71/2022 untuk jasa freight forwarding.
Perlakuan PPN dan PPh atas Tagihan Reimbursement Delivery
Terima tagihan "reimbursement delivery" dari PT B (faktur dari PT C)? 🤔 PPN-nya tidak terutang jika hanya penggantian uang! PPh 23 terutang 2% dari jasa
Tax Treaty Italia: Validitas Form DGT dan Certificate of Residence
Peran Form DGT dalam Penentuan Domisili Form DGT adalah dokumen penting yang digunakan untuk mengklaim manfaat tax treaty. Bagian III dari Form DGT memang secara eksplisit menyatakan domisili lawan transaksi